元大期貨—Eva 黃詠暄

期貨帳務上有很多帳務細項，一堆數字密密麻麻，到底是如何計算出來的呢？？

今天跟大家介紹一些比較常看的『帳務細項意義』＆『是如何計算出來的』～～

＊權益數：期貨保證金專戶裡的金額

＊權益總值：權益數＋未沖銷選擇權市值（買方） - 未沖銷選擇權市值（賣方）

＊風險指標：權益總值/（原始保證金＋未沖銷選擇權市值（買方） - 未沖銷選擇權市值（賣方））

『風險指標』也就是我們常說的維持率

＊當沖風險指標：權益總值/（當沖保證金減半＋未沖銷選擇權市值（買方） - 未沖銷選擇權市值（賣方））

點我看何謂當沖保證金減半～～～

＊全額原始保證金：現有部位原始保證金（E.g：交易一口大台，原始保證金：184,000）

＊可運用保證金：目前可交易之金額

＊前日餘額：前一交易日餘額

＋存/- 提：入金/出金

- 手續費：成本

- 交易稅：成本

＋本日平倉損益＋到期履約損益：本日平倉後的損益

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＊本日餘額：前日餘額 ＋ （存/ - 提） - 手續費 - 交易稅 ＋ （本日平倉損益＋到期履約損益）

昨日未平倉損/益：前交易日留倉部位賺/賠總和

未沖銷期貨浮動損益：本日留倉部位浮動賺/賠總和

可運用保證金：（前日餘額 + （“昨日未平倉損益”＆“未沖銷期貨浮動損益”擇小值）- 原始保證金）

 簡單來說就是：虧損當下認列，獲利當日收盤才認列（所以當日盤中的可運用保證金只可能減少，不會增加唷～除非平倉後釋放了保證金！）

可動用（出金）保證金：現在可以出金的金額

＊本日損益：（本日平倉損益＋到期履約損益）- 手續費- 交易稅 ＋ 未沖銷期貨浮動損益

有任何問題歡迎詢問我唷！

*期貨及選擇權交易財務槓桿高，交易人請慎重考量自身財務能力，並特別留意控管個人部位及交易風險。

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